Anuita

Co je to důchodce?

Anuita je fyzická osoba, která je oprávněna pobírat pravidelné platby důchodu nebo investice do důchodu. Anuitou může být držitel smlouvy nebo jiná osoba, například pozůstalý manžel nebo manželka. Anuity jsou obecně považovány za příplatky k důchodu. Mohou být vázány na zaměstnanecký penzijní plán nebo produkt životního pojištění. Výše plateb je obvykle určena očekávanou délkou života anuity a také investovanou částkou.

Klíčové způsoby

Pochopení důchodců

Anuita je pravidelné vyplácení zaručeného příjmu po celý život nebo po určitý stanovený počet let. Anuitou může být státní zaměstnanec v důchodu, který pobírá penzijní připojištění, nebo investor, který zaplatil určitou peněžní částku pojišťovně výměnou za pravidelný doplatek příjmu.

V závislosti na specifikách smlouvy může vlastník renty jmenovat jednoho nebo více rentantů, například manžela nebo manželku a staršího rodiče, nebo může sjednat společnou rentu. Anuita může také zařídit, aby byly platby v případě potřeby převedeny na pozůstalého manžela nebo manželku. V každém případě musí být rentantem osoba, nikoli společnost nebo svěřenský fond.

Výše plateb anuitovi se odvíjí od věku a očekávané délky života jednotlivce a věku a očekávané délky života případných příjemců. Je-li například anuitovi 65 let, ale anuita je převoditelná na jeho šedesátiletou manželku, pokud ho přežije, pojišťovna vypočítá, že bude vyplácet měsíční platby po dobu asi 24 let, což je očekávaná délka života šedesátileté ženy.

Většina anuit je zdaněna jako běžný příjem.

V další variantě může být anuita na dobu „doživotní plus“ – to znamená, že platby budou pokračovat po celou dobu života anuity a poté budou převedeny na pozůstalého manžela nebo manželku po stanovenou dobu.

Druhy důchodů

Daně důchodců

Anuity jsou obecně zdaňovány jako běžný příjem. Část anuit, která představuje základ pro držitele smlouvy, není zdaňována, pouze část zisku. V případě důchodu zaměstnavatele je celá platba obecně zdaňována jako běžný příjem.