Personal Trust
Co je osobní důvěra?
Osobní svěřenský fond je svěřenský fond, který vytvoří jednotlivec a který se formálně jmenuje jako příjemce. Osobní svěřenské fondy jsou samostatné právnické osoby, které mají pravomoc nakupovat, prodávat, držet a spravovat majetek ve prospěch svých svěřenských fondů.
Klíčové způsoby
Pochopení osobní důvěry
Osobní trusty, které mohou být odvolatelné nebo neodvolatelné, životní nebo testamentární, mohou být použity k financování záslužných účelů, jako je vysokoškolské vzdělání, a zároveň mohou pomoci snížit nebo odstranit daně z pozůstalosti. Dále mohou být buď samostatnými subjekty povinnými k dani, nebo subjekty, které své daně předávají prostřednictvím individuálního daňového zákoníku, a nikoli podnikového zákoníku.
A konečně platí, že správci trustů častěji pověřují investiční poradce správou svých trustů, dokud nenastane čas na stažení aktiv držených uvnitř. To obvykle nejprve zahrnuje robustní zahajovací diskusi, aby se vyjasnily investiční politiky, které se nejlépe shodují s cíli správce trustů, rizikovým profilem a časovým horizontem. Investiční poradci pak podle toho upraví model alokace aktiv, který může obsahovat různé objemy růstových stavů, stavů příjmů a investic s pevným výnosem.
Mohlo by vás zajímat: Perspektivní zajištění
Pokud například trustor výslovně prohlásil, že hlavním cílem by měla být ochrana jeho aktiv a udržení kroku s inflací při současném generování mírného růstu, měl by se poradce vyvarovat investic do vysoce rizikových/vysoce výnosových příležitostí – přestože s sebou nesou potenciál dosahovat vysokých výnosů a vytvářet bohatství pro fond.
Personal Trust Services
Svěřenský fond musí podat přiznání k dani z příjmu, pokud obdrží příjem. Příjem svěřenského fondu může být rozdělen oprávněným osobám, nebo může být považován za příjem svěřenského správce, nebo může být kombinací obou.