SEC Form 24F-2NT

Co je SEC formulář 24F-2NT?

SEC Form 24F-2NT je podání, které slouží k informování Komise pro cenné papíry a burzy (SEC) o prodeji dalších cenných papírů. Společnosti spravující investice, například podílové fondy, musí podat SEC Form 24F-2NT, když prodají více akcií, než původně uvedly ve svých registračních podáních.

Klíčové způsoby

Pochopení formuláře SEC 24F-2NT

Formulář SEC 24F-2NT slouží jako způsob, jak společnost spravující investice může upravit a aktualizovat svou původní predikci prodeje akcií. Společnost tuto predikci uvádí ve své původní registrační evidenci u SEC.

SEC formulář 24F-2NT souvisí s SEC formulářem 24F-2. Formulář 24F-2 je požadovaný formulář, který musí každý rok předkládat investiční společnosti s otevřeným managementem. Podílové investiční fondy a společnosti vydávající certifikáty s nominální hodnotou musí také podávat SEC formulář 24F-2.

Informace uvedené na formuláři SEC 24F-2NT zahrnují množství dalších akcií, které mají být registrovány, a datum zpětné registrace dalších akcií. Stejně jako ostatní typy podání SEC musí být vyplněný formulář SEC 24F-2NT předložen v elektronickém formátu. Systém pro toto elektronické podání je systém elektronického shromažďování, analýzy a získávání dat SEC (EDGAR). Kdokoli, ať už jednotlivec nebo organizace, má k tomuto systému přístup on-line a může si zdarma stáhnout požadované formuláře a materiály prostřednictvím webových stránek.

Výhody formuláře SEC 24F-2NT

SEC Form 24F-2NT poskytuje investičním společnostem způsob, jak prodat další cenné papíry a přitom zůstat v souladu s pravidly a předpisy SEC. Poskytuje jediné místo pro evidenci všech těchto prodejů a jejich odeslání SEC. Schopnost podat žádost online také pomáhá formulářům, aby byly zpracovány a zveřejněny rychleji.

Kritika formuláře SEC 24F-2NT

SEC formulář 24F-2NT má také některé nevýhody. Pro některé společnosti by mohlo být jednodušší podat tyto informace spolu s formulářem 24F-2 místo jako samostatný formulář. Ačkoli společnosti podávají SEC formulář 24F-2NT elektronicky, samotný formulář je odvozen ze starých papírových formulářů založených na požadavcích z roku 1940. A konečně existuje obecnější argument, že požadavky SEC jako formulář 24F-2NT znamenají pro podniky nadměrné náklady.

Požadavky formuláře SEC 24F-2NT

Formulář SEC 24F-2NT umožňuje společnosti zachovat soulad oznámením SEC o prodeji dalších akcií. Je zapotřebí, pokud uzavřený podílový fond nebo podílová investice prodá více akcií, než bylo původně uvedeno.

SEC Form 24F-2NT, stejně jako příslušný SEC Form 24F-2, je jedním z četných podání požadovaných podle zákona o investičních společnostech z roku 1940. Podání je oficiální, formální dokument nebo finanční výkaz předložený SEC. Musí obsahovat přesná, pravdivá a úplná zveřejnění a informace, které splňují požadavky SEC.

Mnohé z forem požadovaných SEC jsou přímým důsledkem zákona o investičních společnostech z roku 1940.

Kongres schválil zákon o investičních společnostech z roku 1940, aby zajistil řádné sledování a dohled nad investičními společnostmi působícími na veřejném trhu. SEC je vládní subjekt pověřený prosazováním této legislativy a zajištěním toho, aby investiční společnosti dodržovaly všechny platné federální předpisy.

Zákon o investičních společnostech z roku 1940 také stanoví řadu dalších mandátů, které nařizují, jak musí investiční společnost fungovat a podnikat. To zahrnuje požadavek, že musí být zřízeno a zachováno představenstvo, přičemž většina těchto členů představenstva je považována za nezávislou. Zákon také stanovuje omezení a omezení investičních strategií, například využití pákového efektu. Zákon o investičních společnostech z roku 1940 se také konkrétně zabývá zveřejňováním informací, které je investiční společnost povinna poskytovat.

Real-World Example of SEC Form 24F-2NT

Dne 3. prosince 2020 podala společnost Legg Mason Partners Equity Trust formulář SEC 24F-2NT, který se vztahuje na období končící 30. září 2020. Mezi cenné papíry, pro které byl formulář podán, patřily indexový fond QS&P 500 a fond ClearBridge All Cap Value. Dalšími fondy na formuláři byly QS Global Dividend Fund, ClearBridge International Small Cap Fund a ClearBridge Small Cap Value Fund. Společnost Legg Mason vykázala prodej cenných papírů v hodnotě 222 855 675 dolarů během fiskálního roku podle paragrafu 24(f). Současně společnost odkoupila nebo odkoupila cenné papíry v hodnotě 398 519 949 dolarů.