Bankovní prověrka
Co je bankovní zkouška?
Ve Spojených státech provádí prohlídky národních bank Office of the Comptroller of the Currency (OCC), zatímco prohlídky státem pověřených bank provádí Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). U bankovních holdingových společností provádí prohlídky Federální rezervní systém.
Klíčové způsoby
Jak fungují bankovní prověrky
Proces provádění bankovních prověrek je založen na tzv. CAMELS Rating System, což je zkratka, která nastiňuje šest hlavních oblastí prověrek. Ty spočívají v prověrkách kapitálové přiměřenosti banky, kvality aktiv, řízení, výnosů, likvidity a citlivosti na systémové riziko.
Kritéria kapitálové přiměřenosti se týkají kapitálu tier 1 a tier 2 banky a toho, zda tyto prostředky postačují k podpoře jejích bankovních operací v zátěžových podmínkách. Stejně tak se podmínka kvality aktiv týká otázek, jako je, zda je úvěrové portfolio banky dostatečně diverzifikováno a zda jsou její rezervy na ztráty v souladu s odvětvovými normami.
Mohlo by vás zajímat: Bankovní selhání
Pokud jde o kritéria řízení, regulátoři budou chtít zajistit, aby výkonný tým banky měl jasnou operační strategii a pochopení unikátních rizik své organizace, jakož i robustní protokol pro zajištění právního a regulačního souladu. Pokud jde o kritéria výdělku, regulátoři budou zkoumat kvalitu výdělku banky a to, zda se tyto výdělky zdají být dostatečně stabilní, aby banku podpořily, pokud by se dostala pod tlak.
Kritéria likvidity a citlivosti se týkají úrovně stability banky tváří v tvář potenciálním šokům pro finanční systém. Pokud jde o likviditu, regulátoři budou měřit schopnost banky dostát svým finančním závazkům pomocí testů likvidity, jako je aktuální poměr, test kyseliny, rychlý poměr a poměr hotovosti.
Při hodnocení citlivosti banky na systémové riziko budou regulátoři často používat složité finanční modely, které simulují finanční výkonnost banky podléhající různým možným nepříznivým změnám na finančních trzích. Mezi příklady takových změn patří rostoucí úrokové sazby, zvýšené sazby z prodlení u úvěrů, pokles hodnoty investičních podílů a selhání protistran derivátů.
Real World Example of a Bank Examination
Při shrnutí výsledků z prověrky Dana poznamenává, že XYZ obdržel CAMELS skóre 5 v kategorii kvality aktiv. Zaujalo ho, že pátral hlouběji, aby zjistil, že úvěrové portfolio XYZ je vysoce koncentrované v určitém odvětví, které v současné době čelí výpadkům ze strany nových účastníků.
Vzhledem k nejistotě v tomto průmyslovém sektoru vznesli regulátoři obavy, zda dlužníci společnosti XYZ nejsou schopni splatit své dluhy. V takovém scénáři by se společnost XYZ mohla potýkat s vyšší ztrátovostí svého úvěrového portfolia, než je obvyklé, což by zpochybnilo její ziskovost, likviditu a kapitálové rezervy.
S těmito informacemi v ruce se Dana rozhodne vyhnout se XYZ Financial, dokud nebude méně nejistoty kolem kvality jejího úvěrového portfolia.